無論您是僱員還是企業主，您都可能需要考慮為您的僱員設置免稅自願捐款 ( TVC https://www.principal.com.hk/zh/tax-deductible-voluntary-contributions-calculator )。美國國稅局已經創建了一種簡單的方法來做到這一點，但首先您應該確保您了解好處是什麼。
員工捐款
可以提供各種類型的員工供款。它們包括自願和強制性扣除。自願捐款一般為 25 美元及以上。這些捐助可用於多種目的，例如購買可信服務、TreasuryDirect 儲蓄、工會會費或聯合聯邦競選捐助。
強制性供款是從僱員的總工資中扣除的。這些扣除是在稅前基礎上進行的，減少了僱員預扣的聯邦和州稅。這些扣除也減少了 FICA 預扣稅。根據計劃的類型，員工可能需要為 401(k) 計劃、SIMPLE IRA 計劃或 403(b) 計劃供款。在某些情況下，這些扣除是針對參與聯邦靈活支出賬戶計劃的員工。
美國國稅局對可扣除的員工供款金額設定了限制。年度最高金額取決於僱員的供款和雇主的供款。在某些計劃中，可以為每個支付期扣除特定的美元金額。
QDAPs
投資 QDAP 是獲得稅收優惠的絕佳方式。合格的遞延年金產品 (QDAP) 由保險業監管局 (IA) 批准，並為保單持有人提供稅收優惠。
QDAP 是退休計劃工具，可將累積的儲蓄轉化為收入流。購買QDAP的人將享受定期穩定的回報。他們還將定期收到年金支出。
每人每年可申請最高 60,000 港元的稅務減免。這是 QDAP 的最大扣除額。它包括合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款。
遞延年金保費的稅收減免旨在鼓勵自願退休儲蓄。但是，納稅人可能無法申請這些福利。計劃的實際稅收優惠取決於他們的個人稅收狀況。
保險業監管局受政府委託制定合資格延期年金產品的標準。他們還啟動了一項聯合神秘購物計劃，以調查推廣 QDAP 的保險經紀人。
強積金TVC
擁有 TVC 賬戶是補充退休儲蓄的好方法，還可以享受稅收優惠。稅收優惠可以幫助個人節省更多錢並獲得更好的醫療保健福利。根據您的個人收入和您為 TVC 支付的保費，您可以獲得節稅。
由於 TVC 可扣稅，您可在報稅表上節省高達 HKD60,000。節稅額取決於您支付的保費金額以及您獲得的免稅額。從 2019/2020 課稅年度起，個人可享受稅收優惠。
您還可以從 2018 年自願健康保險計劃修正案中獲得稅收優惠。該修正案適用於經過認證的自願健康保險計劃。該修正案也適用於僱員和特定親屬。您還可以從遞延年金保費中獲得稅收減免。
強積金制度從2000年到2018年的年化淨回報率為4.3%，這意味著強積金制度表現良好。它也超過了同期 1.8% 的通貨膨脹率。
參與者在納稅年度的追加捐款
無論您是計劃所有者還是僱員，補繳供款都可以幫助您為退休儲蓄。在 401(k) 計劃和 SIMPLE-IRA 計劃中，50 歲及以上的工人可以使用它們。
要利用追補捐款，員工必須滿足某些要求。首先，員工必須在年底前年滿 50 歲。其次，員工必須有資格在 401k 計劃中進行選擇性延期。第三，僱員必須滿足《國內稅收法》第 410(b) 條的規定。
一般而言，領取獎金、獎勵薪酬或特殊薪酬供款的員工無法獲得補繳供款。追加供款條款包含在 2001 年經濟增長和稅收減免協調法案中。追加供款適用於固定供款計劃、SIMPLE-IRA 計劃和 403(b) 計劃的參與者。
對於固定收益計劃，追加供款限額由美國國稅局設定。對於固定供款計劃，補繳供款限額基於納稅年度的限額。
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